Template per Analisi Capitale Circolante DSO DPO DIO in Excel
Per CFO, controller e finance manager che vogliono liberare cassa senza chiedere credito: dai tuoi dati di crediti, debiti, scorte e fatturato il prompt calcola DSO, DPO, DIO e il cash conversion cycle, li confronta con il periodo precedente e simula quanta liquidita libera ogni giorno guadagnato sui crediti o sulle scorte. Ogni numero deriva dai tuoi dati, con la formula in chiaro nella cella.
Esempio di output
FOGLIO 1 — Dati_Input Voce Periodo_corrente Periodo_precedente Crediti_commerciali_EUR 450000 480000 Debiti_fornitori_EUR 320000 300000 Scorte_EUR 280000 260000 Fatturato_EUR 2400000 2200000 Costo_venduto_EUR 1560000 1450000 Giorni_periodo 365 365 FOGLIO 2 — Indici_Circolante Indice Corrente Precedente Delta DSO =Dati!B2/Dati!B5*Dati!B7 =Dati!C2/Dati!C5*Dati!C7 =B2-C2 DPO =Dati!B3/Dati!B6*Dati!B7 ... ... DIO =Dati!B4/Dati!B6*Dati!B7 ... ... Cash_conversion_cycle =B2+B4-B3 =C2+C4-C3 =B5-C5 FOGLIO 3 — Simulazione_Leve Leva Variazione_giorni Base_giornaliera Cassa_liberata_EUR Riduci DSO -5 =Dati!B5/Dati!B7 =ASS(B2)*C2 Riduci DIO -7 =Dati!B6/Dati!B7 =ASS(B3)*C3 Aumenta DPO +4 =Dati!B6/Dati!B7 =B4*C4 TOTALE =SOMMA(D2:D4) Nota: tutti gli indici derivano da Dati_Input con le formule indicate; nessun importo e inventato e la fattibilita delle leve va valutata a parte.
Domande frequenti
Servono crediti commerciali, debiti verso fornitori, valore delle scorte, fatturato e costo del venduto del periodo (e idealmente del periodo precedente per il confronto). Da questi il foglio calcola DSO (giorni di incasso), DPO (giorni di pagamento) e DIO (giorni di giacenza scorte) con le formule standard esplicitate nelle celle. Se manca un dato, il prompt lo segnala invece di stimarlo a caso.
E DSO + DIO - DPO: i giorni che intercorrono tra quando paghi i fornitori e quando incassi dai clienti. E la misura sintetica di quanta cassa resta immobilizzata nel ciclo operativo. Ridurlo significa liberare liquidita a parita di tutto il resto. Il foglio lo calcola, lo confronta col periodo precedente e mostra quale delle tre componenti lo sta peggiorando.
La simulazione e meccanica e trasparente: traduce ogni giorno guadagnato su DSO o DIO, o concesso su DPO, in cassa liberata usando il fatturato o il costo del venduto giornaliero, con la formula visibile. Non promette che ridurre il DSO di 5 giorni sia facile: quantifica quanto varrebbe se ci riuscissi, cosi puoi dare priorita alle leve col maggior ritorno. L'eseguibilita resta una valutazione tua.
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